Tredicesima: come usarla tra debiti, fondo di emergenza e investimenti

A dicembre arriva la tredicesima. Secondo l’Ufficio studi della CGIA, nel 2025 ha portato circa 42 miliardi di euro netti a 36 milioni di lavoratori dipendenti e pensionati. In un sondaggio Ipsos per Confesercenti dello stesso anno, metà degli intervistati diceva che l’avrebbe usata per i regali di Natale, il 31% per aumentare i risparmi, il 20% per bollette e pagamenti arretrati e l’11% per le rate del mutuo o di un prestito.

Sono tutte scelte possibili, ma vale la pena farle in un ordine preciso. In questa guida vediamo quanto arriva davvero, perché spesso è più bassa di uno stipendio normale e come dividerla tra spese previste, debiti, fondo di emergenza e investimenti, con due esempi calcolati.

La tredicesima non è un regalo

La tredicesima è una mensilità in più che spetta ai lavoratori dipendenti, secondo i contratti collettivi, e ai pensionati. Non è un premio: è una parte del tuo stipendio annuo, pagata a dicembre invece che divisa nei dodici mesi. Se la tua RAL è di 26.000 € in 13 mensilità, ogni mese ricevi un tredicesimo, 2.000 € lordi, e la tredicesima è il tredicesimo pezzo. Con 14 mensilità, la tredicesima è la RAL divisa per 14.

Saperlo cambia il modo in cui la usi. La finanza comportamentale la chiama contabilità mentale: tendiamo a mettere i soldi in «cassetti» diversi secondo come arrivano, e quelli che sembrano in più li spendiamo più facilmente. È uno dei meccanismi spiegati nella lezione sulla psicologia del denaro. La difesa più semplice è decidere prima che arrivi dove andrà ogni euro.

Quando arriva e a chi spetta

• Pensionati: la paga l’INPS insieme alla pensione di dicembre, nel 2026 martedì 1° dicembre. Chi ha una pensione bassa e redditi entro i limiti della legge 388 del 2000 riceve anche un importo aggiuntivo fino a 154,94 €, in automatico.
• Dipendenti pubblici: con lo stipendio di dicembre, che di solito arriva a metà mese.
• Dipendenti privati: non c’è una data unica. La fissa il contratto collettivo o l’azienda; in genere arriva con lo stipendio di dicembre, prima di Natale.

Non la ricevono, invece, i lavoratori autonomi e chi ha una partita IVA. Se hai lavorato solo una parte dell’anno, ti spetta un dodicesimo per ogni mese di servizio; di solito, secondo il contratto, conta come mese intero quello con almeno 15 giorni. Ferie, malattia e maternità obbligatoria contano come servizio.

Per i dipendenti non ci sono bonus da aggiungere: il bonus Natale da 100 € del 2024 non è stato rinnovato. C’è però un’agevolazione da conoscere: la parte di stipendio che deriva dagli aumenti dei rinnovi dei contratti nazionali firmati tra il 2024 e il 2026 è tassata al 5%, al posto di IRPEF e addizionali, per i dipendenti privati con un reddito da lavoro dipendente fino a 33.000 € nel 2025. Secondo l’Agenzia delle Entrate vale anche per la tredicesima, e il datore di lavoro la applica da solo.

Quanto arriva davvero

Sulla tredicesima si pagano contributi e IRPEF come sugli altri mesi, ma con una differenza: non si applicano le detrazioni per lavoro dipendente e del cuneo fiscale, che sono già distribuite sui dodici stipendi ordinari. L’imposta si calcola con gli scaglioni divisi per dodici: dal 2026 il 23% fino a 2.333,33 € al mese, il 33% fino a 4.166,67 € e il 43% oltre.

Con redditi più alti la tredicesima perde in proporzione un po’ di più, ma la differenza con uno stipendio normale si riduce, perché le detrazioni sono più piccole. Con una RAL di 38.000 €, per esempio, la tredicesima lorda è di 2.923,08 €: tolti 268,63 € di contributi e 642,63 € di IRPEF, restano circa 2.012 € netti, circa 80 € meno di un mese normale.

Il conguaglio di dicembre

A dicembre, o al più tardi entro febbraio, il datore di lavoro fa il conguaglio fiscale: ricalcola le tasse di tutto l’anno e trattiene o restituisce la differenza. Per chi supera i 28.000 € di reddito imponibile, cioè una RAL sopra circa 30.800 € in 13 mensilità, di solito è una trattenuta, e si può prevedere.

Il motivo è semplice. Ogni mese, tredicesima compresa, i primi 2.333,33 € si tassano al 23%: in 13 mensilità fanno 30.333 € al 23%, mentre l’aliquota annua del 23% vale solo fino a 28.000 €. La differenza, fino a 2.333,33 € tassati al 33% invece che al 23%, costa fino a circa 233 €, la cifra piena da circa 30.300 € di imponibile in su, e il conguaglio la trattiene di solito dallo stipendio di dicembre. Con redditi intorno ai 50.000 € di imponibile, o più alti, il conto cresce.

Come si passa dal lordo al netto lo spiega la lezione su lavoro, busta paga e tasse, e il calcolatore dello stipendio netto ti dà il netto dell’anno con i tuoi numeri.

In che ordine usarla

Ecco l’ordine che proponiamo su Mondo Finanziario. È una regola pratica, da adattare alla tua situazione:

Passo	Cosa fai	Perché
1	Paghi le spese già previste di dicembre e gennaio	Sono soldi già impegnati
2	Porti il fondo di emergenza almeno a un mese di spese	Senza, il primo imprevisto diventa un debito
3	Chiudi i debiti cari	Rende quanto il loro tasso, senza rischi
4	Completi il fondo di emergenza	Ti protegge da perdita del lavoro e grandi imprevisti
5	Pensi agli obiettivi e agli investimenti	Il tempo lavora per te

Accanto a questi passi, decidi fin dall’inizio una quota per te: vedi più avanti perché conviene.

1. Le spese già previste

Dicembre e gennaio sono mesi pesanti: regali, viaggi per le feste, e spesso scadenze annuali come l’assicurazione o il bollo dell’auto. Se hai già messo da parte i soldi mese per mese, come suggerisce la lezione su risparmio e obiettivi, la tredicesima resta libera. Se no, coprile adesso: non sono soldi in più, sono soldi già spesi.

Decidi anche un budget per i regali prima di entrare nei negozi. E fai attenzione al Black Friday del 27 novembre: comprare a rate contando sulla tredicesima che deve ancora arrivare vuol dire spenderla prima di averla. Cosa cambia per il «compra ora, paga dopo» lo trovi nell’articolo sulle nuove regole del credito ai consumatori.

2. Un fondo di emergenza minimo

Se non hai da parte almeno un mese di spese essenziali, comincia da lì. Senza questo cuscinetto, anche chiudendo un debito oggi rischi di aprirne un altro al primo guasto dell’auto. Quanto deve essere grande il tuo fondo lo calcoli con lo strumento del fondo di emergenza.

3. I debiti cari

Chiudere un debito è un investimento con un rendimento certo, uguale al suo tasso. Secondo le rilevazioni della Banca d’Italia, una carta revolving costa in media il 16,5% l’anno: un investimento prudente non rende tanto, e senza garanzie. Come regola pratica, i debiti sopra l’8-10% conviene chiuderli prima di investire: carte revolving, scoperti di conto, prestiti personali con un TAEG sopra questa soglia. Anche le rate scadute del «compra ora, paga dopo» vanno sistemate subito: non hanno un tasso, ma costano penali e possono finire in una banca dati del credito.

Con più debiti, comincia da quello con il tasso più alto, il metodo a valanga spiegato nella lezione su debiti, prestiti e credito al consumo. Il template Piano per uscire dai debiti ti dice dove mettere un pagamento extra come la tredicesima e quanti interessi risparmi. Per un prestito a rate fisse, invece, quanto vale un rimborso anticipato lo calcoli con lo strumento Estinzione anticipata di mutuo e prestiti.

4. Il fondo di emergenza completo

Chiusi i debiti cari, completa il fondo: di solito da 3 a 6 mesi di spese essenziali, di più se hai un lavoro incerto, un solo reddito o persone a carico. Tienilo in parte sul conto corrente e in parte su un conto deposito libero: le differenze tra le soluzioni le trovi nella guida su conto deposito, BOT o ETF monetario. Il perché delle regole lo spiega la lezione sul fondo di emergenza.

5. Obiettivi e investimenti

Con il fondo completo e senza debiti cari, la tredicesima può lavorare per il futuro. Dipende da quando ti servono i soldi:

• obiettivi con una data vicina, come un viaggio o l’anticipo della casa tra uno o due anni: conto deposito, BOT o ETF monetario, non la borsa;
• fondo pensione: i versamenti sono deducibili fino a 5.300 € l’anno, contributi del datore compresi e TFR escluso. Per dedurli dai redditi di quest’anno vanno fatti entro il 31 dicembre, e il risparmio dipende dall’aliquota IRPEF del tuo scaglione più alto: con il 33%, 1.000 € versati fanno risparmiare 330 € di IRPEF, più qualcosa sulle addizionali. Prima di versare, controlla che il tuo fondo accetti versamenti volontari. In cambio i soldi restano bloccati fino alla pensione, salvo le anticipazioni previste. Come funziona lo spiega la lezione su pensione e previdenza;
• investimenti a lungo termine, per soldi che non ti servono per almeno dieci anni: per esempio un versamento in più nel tuo piano di accumulo in ETF. Come costruire il piano lo spiega la lezione sul piano di investimento, e il simulatore del PAC ti mostra cosa può diventare nel tempo, con rendimenti che restano ipotesi.

E i debiti a tasso basso, come un mutuo al 3%? Qui la scelta è meno netta. Per i mutui per comprare o ristrutturare la casa, intestati a persone fisiche, la legge vieta le penali anche per i rimborsi parziali. Sulla prima casa, però, gli interessi si possono detrarre al 19%, entro i limiti di legge: rimborsare in anticipo un mutuo al 3% rende quindi circa il 2,4%, certo. Investire può rendere di più, ma senza garanzie. Prima di anticipare il mutuo, comunque, completa il fondo di emergenza: i soldi messi nella casa non si riprendono in pochi giorni.

Una quota per te, decisa prima

Usare tutta la tredicesima per i doveri spesso dura poco: dopo un anno o due si molla. Decidere una quota per te, per esempio il 10-20% quando non hai debiti cari, ti permette di godertela senza sensi di colpa e di rispettare il resto del piano. Funziona se la decidi prima: non è quello che resta alla fine, è una voce del piano come le altre. Paola, che ha appena chiuso un debito, si è tenuta 70 €; Tommaso 200 €.

Come decidere in dieci minuti

1. Scrivi quanto arriva, al netto: guarda la tredicesima dell’anno scorso o fai una stima con gli scaglioni, e ricorda l’eventuale conguaglio.
2. Elenca le spese già previste di dicembre e gennaio.
3. Controlla il fondo di emergenza: hai almeno un mese di spese? E l’obiettivo completo?
4. Elenca i debiti con il loro tasso, dal più caro al meno caro.
5. Scegli la quota per te.
6. Dividi il resto seguendo l’ordine dei cinque passi.
7. Fai i bonifici il giorno stesso in cui arriva: ogni giorno in più sul conto è un’occasione per spenderla.

Per tenere tutto sotto controllo durante l’anno puoi usare il template del budget mensile, dove la tredicesima va registrata come entrata a parte.

In sintesi

• La tredicesima è un pezzo del tuo stipendio, non un regalo: decidi prima dove andrà.
• Nel 2026 i pensionati la ricevono il 1° dicembre; i dipendenti con lo stipendio di dicembre, alla data fissata dal contratto.
• Per i redditi medio-bassi è più bassa di uno stipendio normale perché non ha le detrazioni: con una RAL di 26.000 € sono circa 1.398 € netti contro circa 1.625 €. Sopra i 28.000 € di imponibile, a dicembre c’è anche un conguaglio fino a circa 233 €.
• L’ordine: spese già previste, fondo di emergenza minimo, debiti cari, fondo completo, obiettivi e investimenti.
• Chiudere un debito al 16,5% rende il 16,5% senza rischi; per dedurre il fondo pensione dai redditi di quest’anno, versa entro il 31 dicembre.
• Tieni una quota per te, decisa prima: è quello che rende il piano sostenibile.